Qué es el factoring?

El factoring es una operación que consiste en que una empresa cede las facturas pendientes de cobro a una entidad de financiación en contra de sus deudores. Este servicio incluye el asesoramiento al cliente sobre la salud financiera de sus deudores y la posibilidad de anticipar el cobro de sus facturas permitiéndoles obtener liquidez rápidamente. Por este servicio de carácter financiero, comercial y administrativo, la entidad de financiación cobra un importe. Existen varias modalidades de factoraje a las que podemos acogernos.

De forma resumida, en el factoring podemos encontrar estas tres figuras:

• Cliente: Empresa que contrata a la entidad de financiación.
• Entidad de financiación: Empresa de factoring que asume la gestión de cobro de las facturas de su cliente y le permite anticipar el cobro de éstas. Recibe el importe total de la factura una vez llegue la fecha de vencimiento.
• Deudores: Empresa que ha creado la factura y que se encuentra obligada a realizar el pago en cuanto llegue la fecha de vencimiento. Los deudores no se ven afectados por el cambio de propietario de las facturas pero sí que es necesario informarles para que se pueda cambiar el destinatario de pago de los documentos.

• Analizar la cartera de deudores para determinar unas condiciones de cesión es el primer paso que toman todas las entidades de financiación.
• Cuando se ha analizado la cartera de clientes y se ha determinado que se realizará la cesión de crédito, los deudores son informados que tendrán que pagar a la entidad de financiación.
• El cliente comunica a la empresa que realiza los servicios de factoring, las facturas que ha emitido a cada deudor.
• La entidad de financiación le ofrece al cliente esperar a cobrar las facturas a la fecha de vencimiento o ofrece adelantarle el cobro de todas sus facturas.
• Si se avanza el cobro de sus facturas, el cliente cobrará la totalidad de la factura menos las comisiones de gestión y la tarifa de adelanto por parte de la entidad de financiación. Si no se avanza el cobro, cuando llegue la fecha de vencimiento el cliente cobrará la totalidad de la factura menos las comisiones de gestión por parte de la entidad de financiación.

Ventajas para el cliente:

• Se ahorra en tiempo y mejora en la obtención de informes sobre los deudores. Es importante remarcar que el Departamento de cobros del cliente se elimina tras contratar los servicios de factoring y así se ahorra también en gastos de administración.
• El cobro de la facturación se asegura al optar por el factoring con recurso.
• Garantiza un patrón de flujos de caja.

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Inconvenientes para el cliente:

• Servicio caro
• La entidad de financiación puede reservarse el derecho a no aceptar algunos de los créditos de su cliente.
• El compromiso con la entidad de financiación. Esta exige ciertos compromisos, como la cesión de la cartera de clientes o un volumen mínimo de operaciones.